本行買賣短期票券之種類 |
- 國庫券
- 銀行可轉讓定期存單
- 承兌匯票
- 商業本票
- 資產基礎商業本票（ABCP）
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投資短期票券之優點 |
- 安全可靠
- 流動性佳
資金變現容易 - 利息優厚
短期資金利率高於銀行活期存款利率。 - 個人利息所得採分離課稅，免併入綜合所得稅申報；營利事業利息所得，併入營利事業所得額合併申報。
- 投資短期票券之利息收入免繳營業稅。（銀行業、信託業及短期票券交易商除外）
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投資短期票券的交易方式 |
- 買斷：客戶有餘裕資金，向本行買入短期票券。
- 賣斷：客戶有資金需求，將票券賣給本行。
- 附條件交易：
(1)附買回約定（簡稱R/P）：客戶為便於資金調度，於向本行買入票券時，與本行約定在某確定日期，
由本行以約定價格買回票券。
(2)附賣回約定（簡稱R/S）：客戶臨時有資金需求，將其持有之票券賣給本行，並約定在某確定日期
以約定價格買回票券。 |
發行融資性商業本票 |
（一）誰可以發行融資性商業本票
依法登記之公司或公營事業機構為籌措短期營運資金，且符合下列條件之一者：
- 發行公司（或公營事業機構）經信用評等機構評等。
- 經金融機構保證，且該金融機構經信用評等機構評等。
（二）發行融資性商業本票的成本計有：
- 貼現息：依發行當時市場利率計算。
- 保證費：依保證機構所訂費率，由保證機構收取。
- 承銷費及集保交割服務費。
- 發行成本：發行金額×（貼現率＋保證費率＋承銷費率＋集保交割服務費率）×發行天數/365
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票券附條件交易(R/P、R/S)之流程： |
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票券保管劃撥帳戶手續費收費標準 |
保管劃撥帳戶手續費收費如下表，依中央銀行、臺灣集中保管結算所（股）有限公司及本行所訂之收費標準計收，收費項目1、2於月初統一自約定之款項帳戶扣繳，項目3、4於費用發生當時所約定之款項帳戶扣繳:
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