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外幣組合式商品
 
業務介紹
外幣組合式商品為連結式衍生性金融商品的一種,係以投資本金加上賣出或買入連結其他外幣(美元、日圓、歐元、澳幣、紐幣)之匯率選擇權
產品優勢
  1. 流動性佳,適合短期投資
  2. 信用風險低,長期投資也有利
  3. 連結外幣幣別選擇多樣化
  4. 可選擇加值型或保本型,積極型和保守型投資人都適合
交易對象

專業機構投資人、專業法人或基金、自然人之專業客戶及OBU客戶。

承作方式

公開承作、量身訂作(最低等值50萬美元為原則)。

產品型態
  1. 保本型外幣組合式產品:投資本金加上買入連結其他外幣(美元、歐元、澳幣、紐幣)之匯率選擇權,如:ONE TOUCH/NO TOUCH(觸及達成/不觸及達成)。原投資本金受100%保障,最大損失即投資本金之資金運用收益,而潛在收益可能相對提高。
  2.  加值型雙元貨幣產品:投資本金加上賣出連結其他外幣(美元、日圓、歐元、澳幣、紐幣)之匯率選擇權,收入為投資本金之資金運用收益加上權利金收入。本產品年收益率高,但匯率走勢不如預期時,投資本金可能被轉為弱勢貨幣,需承擔投資本金幣別兌換為其他外幣之匯率風險。
投資期間
公開承作投資期間最長六個月為原則,量身訂作需逐筆議訂,到期均不得展期。
質借

外幣組合式商品不得辦理質借,亦不得設定質權或轉讓予第三人。

課稅規定
項目 98年所得稅法規定 99年起所得稅法規定
個人 利息所得稅扣繳10%
收益(利息加權利金)扣繳10%分離課稅。
營利事業 利息所得稅扣繳10% 收益(利息加權利金)預扣10%且應計入營利事業所得額合併課稅,其扣繳稅款得自營利事業所得稅結算申報應納稅額中扣除。
OBU客戶 免稅

 

個人依規定扣繳稅款後,不併計綜合所得稅總額;營利事業依規定預扣稅款後,併入營利事業所得稅申報。財產交易所得應於投資本金外幣兌換成新台幣時計算,由投資人自行依法申報。

外幣組合式產品案例分析   
一、美元本金加值型雙元貨幣產品案例  
SELL AUD PUT USD CALL 期間1月,指標匯率值 K= 1.0350
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二、美元本金加值型雙元貨幣產品案例保本7.5
SELL AUD PUT USD CALL期間1個月 指標匯率值 K= 1.0350
+ BUY AUD PUT USD CALL期間1個月 指標匯率值 K= 0.7763
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保本型外幣組合式產品案例     
BUY AUD/USD ONE TOUCH
澳幣本金期間1個月,指標匯率值 K= 1.1000
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**本案例分析僅為介紹產品架構之用,實際價格條件會因市場波動而不同。**